Vergi iadesi nedir ve hangi durumlarda alınabilir?

Vergi iadesi, **fazla veya yanlış ödenen vergilerin** mükellefe geri ödenmesidir. **İade alınacak durumlar:** **1. Gelir Vergisi İadesi:** Yıllık beyanname sonucu fazla vergi ödenmiş (örn: AGİ kesintisi fazla, vergiye tabi olmayan gelir beyan edilmiş). Serbest meslek kazancı düşük çıkmış, peşin vergi fazla ödenmiş. **2. KDV İadesi:** İhracat yapan firmalar (yurtdışı satış KDV'siz, alış KDV'si iade). İndirimli orana tabi işlemler (kitap, gazete). Diplomatik muafiyet. **3. ÖTV İadesi:** Engelli araç alımı (%90+ engellilik raporu). İhracat edilen mal. Diplomatik muafiyet. **4. Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV):** Araç satıldı/hurdaya çıktı, yıllık verginin kalan kısmı. **5. Yanlış Ödeme:** Hatalı vergi ödeme (yanlış kod, fazla tutar). **Zamanaşımı:** Vergi iadesi talebi **5 yıl** içinde yapılmalı (verginin ödendiği yılın sonundan itibaren). **Sonuç:** Fazla ödeme, ihracat, engellilik, hatalı ödeme durumlarında iade alınır. 5 yıl içinde başvuru yapılmalı.

Engelli ÖTV iadesi nasıl alınır, şartları nelerdir?

Engelli vatandaşlar, araç alımında ödedikleri **ÖTV'yi geri alabilir** (4760 sayılı ÖTV Kanunu m. 7/2). **Şartlar (2026):** **1. Engellilik Oranı:** **%90 ve üzeri** engellilik raporu (Sağlık Kurulu). %90 altı UYGUN DEĞİL. **2. Motor Hacmi Sınırı:** Benzinli: Max **1600 cc**. Dizel/LPG: Max **1800 cc**. Elektrikli: Max **480 kW motor gücü**. **3. İlk Kayıt:** Araç **ilk defa** sizin adınıza tescil edilmeli (sıfır veya 2. el olabilir ama tescil sizde olmalı). **4. Süre Sınırı:** 10 yılda **sadece 1 kez** muafiyet hakkı. Aracı 3 yıl içinde satarsanız iade edilen ÖTV'yi geri ödersiniz. **Başvuru Prosedürü:** **1. Araç Alımı:** Önce aracı satın alın, ÖTV ödeyerek tescil ettirin. **2. Vergi Dairesine Başvuru:** Dilekçe + Engelli sağlık kurulu raporu (asıl) + Araç faturası (ÖTV ayrımı gösterilmiş) + Ruhsat fotokopisi + Kimlik fotokopisi + Banka IBAN (iade için) verilerek vergi dairesine başvurun. **3. İnceleme:** Vergi dairesi belgeleri inceler (30 gün). Şartlar uygunsa iade onaylanır. **4. Ödeme:** İade **1-3 ay** içinde banka hesabınıza. **ÖTV İade Tutarı (2026 Örnek):** 1.6 motor benzinli araç: Araç bedeli 500.000 TL, ÖTV %60 ise → ÖTV = 300.000 TL. Tam muafiyet: **300.000 TL iade**. **Dikkat:** Aracı 3 yıl içinde satarsanız veya başkasına devrederseniz, iade edilen ÖTV'yi **geri ödemeniz** gerekir (3 yıl beklemelisiniz). **Sonuç:** %90+ engellilik + 1600 cc benzinli/1800 cc dizel sınırı. Araç alımı sonrası vergi dairesine dilekçe + rapor + fatura. 1-3 ay içinde iade. 3 yıl satmamalı.

Gelir vergisi iadesi nasıl alınır, hangi durumlarda hak doğar?

Gelir vergisi iadesi, **yıllık beyanname sonucu fazla vergi ödenmişse** alınır. **İade Hakkı Doğuran Durumlar:** **1. AGİ (Asgari Geçim İndirimi) Fazla Kesinti:** Ücretliden aylık AGİ kesilmiş ama yıllık hesapta fazla kesinti yapılmış (özellikle çocuk doğumu, evlenme gibi değişiklikler). **2. Yıllık Beyanname Sonucu:** Serbest meslek, kira geliri, menkul sermaye iradı (faiz, hisse senedi) olan kişiler, yıllık beyanname verdiğinde peşin ödenen vergi > hesaplanan vergi ise iade. **3. İstisna Kapsamı Gelirler:** Vergiye tabi olmayan gelir (örn: emekli maaşı, sosyal yardım) beyan edilmiş, hatalı vergi kesilmiş. **4. İndirim ve İstisnalar:** Eğitim, sağlık harcamaları indirimi (belgelenirse). Bağış indirimi (Kızılay, üniversite vb.). **Başvuru Prosedürü:** **1. Yıllık Beyanname Ver:** Mart ayında (ücretliler için) veya yıl içinde (diğer gelir sahipleri) yıllık gelir vergisi beyannamesi verin. Sistem otomatik hesaplar: Ödenen vergi > Hesaplanan vergi ise **iade hakkı** doğar. **2. İade Talebi:** Beyannamede "İade Talep Ediyorum" seçeneğini işaretleyin. Banka IBAN bilgisi verin. **3. Vergi Dairesi İncelemesi:** Vergi dairesi beyanınızı inceler (30-60 gün). Uygun bulursa iade onaylanır. **4. Ödeme:** İade **1-3 ay** içinde banka hesabınıza yatırılır. **Örnek Senaryo (2026):** Ahmet Bey, aylık 25.000 TL maaş, işveren aylık 3.500 TL vergi kesti (yıllık 42.000 TL). Yıl içinde 2 çocuğu oldu, AGİ arttı. Yıllık beyanname: Hesaplanan vergi 35.000 TL. Ödenen: 42.000 TL. **İade: 7.000 TL**. Mart'ta beyanname verdi, Mayıs'ta hesabına 7.000 TL yattı. **İade Alamama Durumları:** Vergi borcu varsa (önce borç mahsup edilir). SGK prim borcu varsa (önce mahsup). İcra takibi varsa (haciz). **Sonuç:** Yıllık beyanname fazla vergi gösteriyorsa iade alınır. Beyannamede iade talep edin, IBAN verin. 1-3 ay içinde hesabınıza.

KDV iadesi kimler alabilir ve nasıl başvurulur?

KDV (Katma Değer Vergisi) iadesi, **devreden KDV** oluşan mükellefler için geçerlidir. **İade Hakkı Olanlar:** **1. İhracatçılar (En Yaygın):** Yurtdışı satış yapan firmalar, ihracat KDV'siz (istisna). Ancak malzeme alımında ödenen KDV var → Bu KDV iade edilir. **2. İndirimli Oran Uygulananlar:** Kitap, gazete yayıncıları (%1 KDV satış, %20 KDV alış → fark iade). **3. Diplomatik Muafiyet:** Yabancı elçilikler, konsolosluklar, uluslararası kuruluşlar (NATO, BM). **4. İstisna Kapsamı:** Bazı işlemler KDV'den istisna (örn: eğitim, sağlık hizmetleri), alıştaki KDV devreder. **Başvuru Prosedürü:** **1. Aylık KDV Beyannamesi:** Mükellef, her ay KDV beyannamesi verir (İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden). Hesaplamada: Yüklenilen KDV (alışlar) > Hesaplanan KDV (satışlar) ise **devreden KDV** oluşur. **2. İade Talebi:** Beyannamede "Mahsuben İade" veya "Nakden İade" seçeneği işaretle. Mahsuben: Gelecek dönem KDV borcuna mahsup (hızlı). Nakden: Banka hesabına iade (2-6 ay inceleme). **3. Vergi Dairesi İncelemesi:** İhracat belgeleri, fatura, gümrük belgesi kontrol edilir. İnceleme süresi: İhracat iadesi 1-3 ay. Diğer 3-6 ay. **4. Ödeme/Mahsup:** Onaylanırsa hesaba yatar veya gelecek aya mahsup. **İhracat KDV İadesi Örneği (2026):** XYZ Tekstil, 1.000.000 TL (KDV hariç) ihracat yaptı. Hammadde alımı: 600.000 TL + 108.000 TL KDV (toplam 708.000 TL). İhracat KDV'siz → Hesaplanan KDV: 0 TL. Yüklenilen KDV: 108.000 TL. **Devreden KDV: 108.000 TL → İade talep edilir**. Şubat beyannamesi: İade talebi. Nisan: **108.000 TL hesaba**. **Sonuç:** İhracat, indirimli oran, diplomatik muafiyet durumlarında KDV iadesi alınır. Aylık beyanname ile talep, 1-6 ay inceleme, hesaba ödeme veya mahsup.

Vergi iadesi başvurusu ne kadar sürede sonuçlanır?

Vergi iadesi süreleri **vergi türüne ve inceleme sürecine** göre değişir: **Gelir Vergisi İadesi:** Başvuru: Yıllık beyanname (Mart). İnceleme: 30-60 gün. Ödeme: Beyannameden **1-3 ay** sonra (Nisan-Haziran). Hızlı süreç (belge tam ve doğruysa). **KDV İadesi:** Mahsuben iade: **Anında** (gelecek ay beyanında mahsup edilir). Nakden iade (ihracat): **1-3 ay** (belge kontrolü hızlı). Nakden iade (diğer): **3-6 ay** (detaylı inceleme). **ÖTV İadesi (Engelli):** Başvuru sonrası belge incelemesi: **30 gün**. Onay sonrası ödeme: **1-3 ay**. Toplam: **2-4 ay**. **Motorlu Taşıt Vergisi (MTV):** Araç satış/hurda: **15-30 gün** (hızlı süreç). **Gecikme Nedenleri:** Belge eksikliği (ek belge istenirse +2 hafta). Vergi dairesi yoğunluğu (yıl sonu, Mart-Nisan beyanname dönemi). Vergi incelemesi (şüpheli durumlar, +3-6 ay). Mükellefin borcu varsa (iade önce mahsup edilir, süre uzar). **İade Takibi:** İnteraktif Vergi Dairesi (İVD): gib.gov.tr > İVD > İade Takip. Vergi dairesini arayın veya ziyaret edin. **İade Gecikmesi Faizi:** Yasal süreyi aşan gecikmelerde **gecikme faizi** ödenir (yıllık ~%20-30, TÜFE + 5 puan, 2026). **Örnek Senaryo:** Mart 2026: Gelir vergisi beyannamesi, 5.000 TL iade hakkı. Nisan: Vergi dairesi inceleme. Mayıs: Onay, banka hesabına **5.000 TL** yatırıldı. Toplam süre: **2 ay**. **Sonuç:** Gelir vergisi: 1-3 ay. KDV (ihracat): 1-3 ay. ÖTV (engelli): 2-4 ay. Gecikme: Belge eksikliği, yoğunluk, inceleme. İVD'den takip yapın.

Vergi iadesi başvurusu reddedilirse ne yapmalıyım?

Vergi iadesi başvurunuz reddedilirse şu yollar izlenebilir: **Red Nedenleri:** Belge yetersizliği (fatura, sözleşme, ödeme belgesi eksik). Şartları karşılamama (örn: engelli ÖTV için %90 altı rapor). Yanlış beyanda bulunma (hatalı tutar, dönem). Zamanaşımı (5 yıl geçmiş). Mükellef borcu (iade mahsup edilmiş, "red" değil "mahsup"). **İtiraz Süreci:** **1. Düzeltme ve Yeniden Başvuru (İlk Adım):** Red gerekçesini okuyun (vergi dairesi yazılı bildirir). Eksik belgeleri tamamlayın (örn: ek fatura, rapor). Düzeltilmiş dilekçe ile yeniden başvurun. Süre sınırı yok (5 yıl zamanaşımı içinde). **2. Vergi Dairesine İtiraz (30 Gün İçinde):** Red kararının tebliğinden itibaren **30 gün** içinde aynı vergi dairesine itiraz dilekçesi verin. "Red kararınıza itiraz ediyorum, gerekçe: ..." şeklinde. Ek belgelerle destekleyin. Vergi dairesi üst makam tarafından yeniden inceler (30 gün). **3. Vergi Mahkemesi Davası (30 Gün İçinde):** İtiraz da reddedildiyse, **Vergi Mahkemesi**ne dava açabilirsiniz. Süre: İtiraz ret kararından itibaren **30 gün**. Avukat gereklidir (adli yardım ile ücretsiz avukat olabilir). Dava masrafları: Harç (~500 TL) + Avukat ücreti (5K-15K TL, 2026). Mahkeme süreci: 6-18 ay. **4. Danıştay (Temyiz - Son Aşama):** Vergi mahkemesi kararını kabul etmezseniz, **Danıştay**a temyiz (30 gün içinde). Danıştay kararı kesindir. Süreç: 1-3 yıl. **İtiraz Dilekçesi Örneği:** "[İl] Vergi Dairesi Müdürlüğü'ne, .../../2026 tarih, ... sayılı engelli ÖTV iadesi red kararınıza itiraz ediyorum. Red gerekçeniz 'motor hacmi 1800 cc üzeri' ancak aracım 1600 cc'dir (ekte güncel ruhsat). Kararın iptali ve iade talebimin kabulü talep ederim. Ekler: Ruhsat fotokopisi (motor hacmi: 1598 cc). İmza, Tarih." **Alternatif: Uzlaşma:** Vergi dairesi ile "uzlaşma" görüşmesi yapabilirsiniz (iade tutarının bir kısmını kabul etme). Uzlaşma teklifi vergi dairesinden gelir veya talep edebilirsiniz. **Sonuç:** Red kararı: Eksik belge tamamla, yeniden başvur. İtiraz: 30 gün içinde vergi dairesine. Vergi Mahkemesi: 30 gün içinde dava aç (avukat gerekli). Süreleri kaçırmayın!

Vergi İadesi Dilekçesi: ÖTV, KDV ve Gelir Vergisi İadesi

Vergi İadesi Nedir?

Vergi iadesi, fazla veya yanlış ödenen vergilerin mükellefe geri ödenmesidir. Türk vergi sisteminde çeşitli durumlarda vergi iadesi hakkı doğar.

Vergi İadesi Türleri

1. Gelir Vergisi İadesi

Yıllık beyanname sonucunda fazla ödenen vergi iadesi.

Kimler Alabilir:

Ücretliler (AGİ fazla kesilmişse)

Serbest meslek erbabı

Kira geliri elde edenler

2. KDV İadesi

İhracat, indirimli orana tabi işlemler veya istisna kapsamındaki satışlar.

Yaygın Durumlar:

İhracatçılar

Diplomatik temsilcilikler

Uluslararası kuruluşlar

3. ÖTV İadesi

Engelli araç alımı, ihracat, diplomatik muafiyet durumlarında.

Engelli ÖTV İadesi:

%90 ve üzeri engel oranı: Tam ÖTV muafiyeti

Motor hacmi sınırlaması: 1600 cc (benzin), 1800 cc (dizel)

4. Motorlu Taşıt Vergisi İadesi

Araç satışı, hurda teslimi veya çalınan araçlarda.

Vergi İadesi Başvurusu Nereye Yapılır?

İade Türü	Başvuru Yeri
Gelir Vergisi	Bağlı olunan Vergi Dairesi
KDV	Bağlı olunan Vergi Dairesi
ÖTV	Vergi Dairesi + Gümrük (ithalat)
MTV	Vergi Dairesi

Vergi İadesi Dilekçesi Örneği

İL ADI VERGİ DAİRESİ MÜDÜRLÜĞÜ'NE

MÜKELLEF BİLGİLERİ:
Ad Soyad / Unvan : Ad Soyad veya Şirket Adı
T.C. / Vergi No : TC Kimlik No / Vergi No
Adres : Adres
Telefon : Telefon
E-posta : E-posta

KONU: İade türü - örn: Gelir Vergisi İadesi Talebi

AÇIKLAMA:

.../.../2025 dönemi için vermiş olduğum yıllık gelir vergisi
beyannamem sonucunda miktar TL fazla vergi ödendiği
tespit edilmiştir.

193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ve 213 sayılı Vergi Usul
Kanunu hükümleri çerçevesinde, fazla ödenen verginin yasal
faizi ile birlikte aşağıda belirttiğim banka hesabıma iade
edilmesini talep ediyorum.

BANKA BİLGİLERİ:
Banka Adı : Banka
IBAN: TR...

EKLER:
1. Beyanname sureti
2. Ödeme belgeleri
3. Kimlik fotokopisi

Saygılarımla,

.../.../2026
Ad Soyad
İmza

Engelli ÖTV İadesi Dilekçesi

İL ADI VERGİ DAİRESİ MÜDÜRLÜĞÜ'NE

BAŞVURAN BİLGİLERİ:
Ad Soyad : Ad Soyad
T.C. Kimlik No : TC No
Adres : Adres
Telefon : Telefon

KONU: Engelli İndirimi Kapsamında ÖTV İadesi Talebi

AÇIKLAMA:

%oran oranında engelli raporuna sahibim. .../.../2026
tarihinde marka/model marka araç satın aldım ve miktar TL
ÖTV ödedim.

4760 sayılı ÖTV Kanunu'nun 7/2. maddesi kapsamında engelli
vatandaşlara tanınan ÖTV muafiyeti hakkımı kullanmak istiyorum.

Ödemiş olduğum ÖTV'nin iadesini talep ediyorum.

BANKA BİLGİLERİ:
Banka Adı : Banka
IBAN: TR...

EKLER:
1. Engelli sağlık kurulu raporu
2. Araç faturası
3. ÖTV ödeme belgesi
4. Ruhsat fotokopisi
5. Kimlik fotokopisi

Saygılarımla,

.../.../2026
Ad Soyad
İmza

İade Süreci ve Süreleri

Aşama	Süre
Başvuru değerlendirme	30 gün
Mahsup işlemi	Anında
Nakden iade	1-3 ay
İtiraz değerlendirme	30 gün

Gerekli Belgeler

Gelir Vergisi İadesi

Yıllık beyanname

Ödeme makbuzları

Banka hesap bilgileri

ÖTV (Engelli) İadesi

Sağlık kurulu raporu (%90+)

Araç faturası

ÖTV ödeme belgesi

Araç ruhsatı

Ehliyet (varsa)

Zamanaşımı

Vergi iadesi talebi için zamanaşımı süresi 5 yıldır. Bu süre, verginin ödendiği yılın sonundan itibaren başlar.

Sonuç

Vergi iadesi hakkınız varsa, gerekli belgeleri toplayarak vergi dairesine başvurun. Süreç takibi için GİB (Gelir İdaresi Başkanlığı) internet sitesi veya İnteraktif Vergi Dairesi kullanabilirsiniz.

Dilekçe Rehberi